（一）某上市公司信息披露違法案 某上市公司未按規(guī)定在定期報(bào)告中披露對外擔(dān)保事項(xiàng)與重大合同，構(gòu)成信息披露違法行為。原實(shí)際控制人劉某直接授意、指揮或隱瞞某上市公司上述信息披露違法行為，構(gòu)成指使從事未按規(guī)定披露信息的違法行為。 時(shí)任董事長劉某、時(shí)任法定代表人趙某軍為某上市公司上述違法行為直接 負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張某躍分別為某上市公司上述兩項(xiàng)信息披 露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員與其他直接責(zé)任人員。時(shí)任董事蔣某文、張某駿、張某1、張某2、金某敦、郭某中、張某3、時(shí)任監(jiān)事郭某、尹某、 陳某卉審議某上市公司相關(guān)定期報(bào)告并簽字確認(rèn)，為某上市公司上述違法 行為的其他直接責(zé)任人員。依據(jù) 2005年《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，我局決定： 一、對某上市公司給予警告，并處以 40 萬元罰款； 二、對劉某給予警告，并處以 75 萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主 管人員罰款25萬元，作為實(shí)際控制人罰款50萬元； 三、對趙某軍給予警告，并處以20萬元罰款； 四、對張某躍給予警告，并處以15萬元罰款； 五、對蔣某文給予警告，并處以10萬元罰款； 六、對張某駿、張某1、張某2、金某敦、郭某中、張某3、郭某、尹某、陳某卉給予警告，并分別處以 5 萬元罰款。

 

  （二）某掛牌公司信息披露違法案

  某掛牌公司自 2015 年 11 月 30 日起，在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》《股票發(fā)行情況報(bào)告書》《2015 年半年度報(bào)告》《2015年年度報(bào)告》《2016年半年度 報(bào)告（更正后）》《2016年年度報(bào)告》《2017年半年度報(bào)告》等公開披露文件中，未披露名義股東嚴(yán)某、李某勇與某公司的股權(quán)代持關(guān)系，上述公開 披露文件中關(guān)于嚴(yán)某、李某勇持股情況的披露信息及某掛牌公司在《2015 年年度報(bào)告》中特別注明“公司在報(bào)告期內(nèi)不存在股權(quán)代持情況”的內(nèi)容 均為虛假記載。 某掛牌公司上述公開文件制作、披露期間，辛某1任董事長、董事，簽署前述全部信息披露文件；李某勇任法定代表人、總經(jīng)理、董事長，簽署前述全部信息披露文件；行某任董事、董事長，簽署《公開轉(zhuǎn)讓說明書》《股票發(fā)行情況報(bào)告書》《2015 年半年度報(bào)告》《2015 年年度報(bào)告》《2016 年半年度報(bào)告（更正后）》，知悉股權(quán)代持安排，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。 辛某2任董事會(huì)秘書，在知悉案涉股權(quán)存在較大代持可能性的情況下， 簽署前述全部信息披露文件，是信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。 依據(jù) 2005 年《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，我局決定： 一、對某掛牌公司給予警告，并處以 30 萬元罰款； 二、對辛某 1 給予警告，并處以 10 萬元罰款； 三、對李某勇給予警告,并處以 5 萬元罰款； 四、對行某給予警告，并處以 5 萬元罰款； 五、對辛某2給予警告，并處以 4 萬元罰款。

 

  （三）某掛牌公司信息披露違法案某掛牌公司 2016 年半年度報(bào)告中關(guān)于某資管計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確， 2016 年年度報(bào)告中未披露重大會(huì)計(jì)估計(jì)方法變更，2017年半年度報(bào)告關(guān) 于會(huì)計(jì)估計(jì)方法的披露存在差錯(cuò)。時(shí)任董事長傅某為上述事項(xiàng)的最終決策人員，時(shí)任法定代表人、總經(jīng)理高某為上述財(cái)務(wù)報(bào)表簽發(fā)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)李某為核算財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的主要負(fù)責(zé)人。依據(jù) 2005年《證券法》第一 百九十三條，我局決定： 一、對某掛牌公司給予警告，并處以 30 萬元罰款； 二、對傅某給予警告，并處以10萬元罰款； 三、對高某、李某給予警告，并分別處以 5 萬元罰款。