上海市、浙江省、廣東省、深圳市財(cái)政廳(局、委)：

　　經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開(kāi)展地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)。為加強(qiáng)對(duì)2011年自行發(fā)債試點(diǎn)工作的指導(dǎo)，規(guī)范自行發(fā)債行為，我們制定了《2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　財(cái)政部

　　二〇一一年十月十七日

　　附件：

　　2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)辦法

　　第一條為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)2011年地方政府自行發(fā)債試點(diǎn)省(市)(以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)省(市))的指導(dǎo)，規(guī)范試點(diǎn)省(市)自行發(fā)債行為，制定本辦法。

　　第二條 自行發(fā)債是指試點(diǎn)省(市)在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織發(fā)行本省(市)政府債券的發(fā)債機(jī)制。2011年試點(diǎn)省(市)政府債券由財(cái)政部代辦還本付息。

　　第三條 試點(diǎn)省(市)發(fā)行政府債券實(shí)行年度發(fā)行額管理，2011年度發(fā)債規(guī)模限額當(dāng)年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　第四條 試點(diǎn)省(市)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2011年政府債券期限分為3年和5年，期限結(jié)構(gòu)為3年債券發(fā)行額和5年債券發(fā)行額分別占國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模的50%。

　　第五條 試點(diǎn)省(市)應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正原則，組建本省(市)政府債券承銷(xiāo)團(tuán)。試點(diǎn)省(市)政府債券承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)是2009—2011年記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員，原則上不得超過(guò)20家。

　　第六條 試點(diǎn)省(市)財(cái)政廳(局、委)應(yīng)當(dāng)與本省(市)政府債券承銷(xiāo)商簽署債券承銷(xiāo)協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷(xiāo)商可以委托其在試點(diǎn)省(市)的分支機(jī)構(gòu)代理簽署并履行債券承銷(xiāo)協(xié)議。

　　第七條 試點(diǎn)省(市)可以在本省(市)政府債券承銷(xiāo)商中擇優(yōu)選擇主承銷(xiāo)商，主承銷(xiāo)商為試點(diǎn)省(市)提供發(fā)債定價(jià)、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

　　第八條 試點(diǎn)省(市)發(fā)行政府債券應(yīng)當(dāng)以新發(fā)國(guó)債發(fā)行利率及市場(chǎng)利率為定價(jià)基準(zhǔn)，采用單一利率發(fā)債定價(jià)機(jī)制確定債券發(fā)行利率。

　　第九條 發(fā)債定價(jià)機(jī)制包括承銷(xiāo)和招標(biāo)，具體發(fā)債定價(jià)機(jī)制由試點(diǎn)省(市)確定。

　　承銷(xiāo)是指試點(diǎn)省(市)與主承銷(xiāo)商商定債券承銷(xiāo)利率(或利率區(qū)間)，要求各承銷(xiāo)商(包括主承銷(xiāo)商)在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券承銷(xiāo)額(或承銷(xiāo)利率及承銷(xiāo)額)，按市場(chǎng)化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷(xiāo)商債券承銷(xiāo)額的發(fā)債機(jī)制。承銷(xiāo)總額小于發(fā)債額的差額部分，主承銷(xiāo)商予以包銷(xiāo)。

　　招標(biāo)是指試點(diǎn)省(市)要求各承銷(xiāo)商在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷(xiāo)商債券中標(biāo)額的發(fā)債機(jī)制。

　　第十條 試點(diǎn)省(市)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)債定價(jià)現(xiàn)場(chǎng)管理，確保發(fā)債定價(jià)過(guò)程公平、規(guī)范、有序進(jìn)行。

　　第十一條 試點(diǎn)省(市)政府債券應(yīng)當(dāng)在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行集中登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所債券市場(chǎng)上市交易。

　　第十二條 試點(diǎn)省(市)自行發(fā)債收支實(shí)行預(yù)算管理，具體事項(xiàng)參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法〉的通知》(財(cái)預(yù)[2009]21號(hào))有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十三條 試點(diǎn)省(市)政府債券會(huì)計(jì)核算參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2009]19號(hào))有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十四條 試點(diǎn)省(市)應(yīng)當(dāng)建立償債保障機(jī)制，在規(guī)定時(shí)間將財(cái)政部代辦債券還本付息資金足額繳入中央財(cái)政專戶，具體事項(xiàng)參照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政部代理發(fā)行2011年地方政府債券發(fā)行兌付辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2011]52號(hào))有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十五條 試點(diǎn)省(市)應(yīng)當(dāng)通過(guò)中國(guó)債券信息網(wǎng)和本省(市)財(cái)政廳(局、委)網(wǎng)站等媒體，及時(shí)披露本省(市)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)政收支狀況等指標(biāo)。試點(diǎn)省(市)在發(fā)債定價(jià)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布債券發(fā)行結(jié)果。

　　第十六條 試點(diǎn)省(市)根據(jù)本辦法制定本省(市)政府債券發(fā)行兌付辦法，并報(bào)財(cái)政部備案。試點(diǎn)省(市)應(yīng)當(dāng)提前兩周向財(cái)政部報(bào)送債券發(fā)行計(jì)劃，并于發(fā)行結(jié)束后兩周內(nèi)報(bào)送債券發(fā)行情況。

　　第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。